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Risco de crédito

Eduardo Sá e Silva

Doutor em Ciências Económicas e Financeiras
Fotografia de GR Stocks na Unsplash

O risco de crédito advém dos impactos negativos nos • Níveis de crédito em incumprimento, abatido ao ativo
resultados ou no capital pelo não cumprimento dos compro- (incluindo juros anulados) e renegociado, significativos
missos financeiros assumidos perante o credor. Este risco (acima da média do setor) e com tendência crescente
assume uma maior importância no setor bancário, carateriza- ou elevados;
do como um sistema que depende essencialmente da confi-
ança nos elementos que o integram, dado que o mesmo lida • Níveis de provisões (económicas e regulamentares)
com eventos futuros incertos. Assim, o risco de crédito advém elevados;
da potencial ocorrência de uma falência ou não cumprimento
das obrigações, conforme os termos acordados com a contra- • Exposições elevadas a contrapartes com risco de cré-
parte. Situações com risco de crédito direto incluem os em- dito acima da média e/ou existência de fatores que
préstimos normais e empréstimos não seguros como cartões façam antever um agravamento significativo do perfil
de crédito, linhas de crédito acordadas, recebimentos de deri- de risco dessas contrapartes;
vados e outros recebimentos, como por exemplo os paga-
mentos de transações Deste modo, o risco de crédito consiste • Probabilidade elevada de ocorrência de restrições à
na probabilidade de ocorrência de impactos negativos nos transferência de fundos do exterior
resultados ou no capital, devido à incapacidade de uma con-
traparte cumprir os seus compromissos financeiros perante o No caso da concentração e correlação, o risco de cré-
credor, incluindo possíveis restrições à transferência de paga- dito será tanto mais relevante quando se verificarem as se-
mentos ao exterior. O risco de crédito existe, principalmente, guintes condições:
nas exposições em crédito (incluindo o titulado), linhas de
crédito, garantias e derivados. • Carteira composta por um número elevado de exposi-
ções materialmente relevantes, em termos de: contra-
Como rubricas de referência do risco de crédito , po- partes, produtos, setores de atividade, zonas geográfi-
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dem-se elencar as seguintes: cas, países, maturidades e tipo de técnicas de redução
de risco;
Rubrica Objetivo de avaliação
Determinar a probabilidade de incumprimento das contra- • Correlação entre os diversos segmentos que com-
Probabilidade de partes que comportem risco de crédito, incluindo o risco de põem a carteira ser fortemente correlacionada.
incumprimento
transferência
Determinar o risco de concentrações de crédito, decorren-
Concentração e No caso da perda dado o incumprimento, o risco de
correlação tes de uma diversificação inadequada das posições de crédito será tanto mais relevante quando se verificarem as
crédito
Perda dado o Determinar a perda máxima incorrida, em caso de incumpri- seguintes condições:
incumprimento mento da contraparte
Determinar o risco decorrente das contrapartes utilizarem o
Exposição ao risco • Carteira com um número elevado de exposições em
crédito potencial, em caso de incumprimento
que a entidade não tem prioridade na hierarquia de
No caso da probabilidade de incumprimento, o risco de reembolsos;
crédito será tanto mais relevante quando se verificarem as • Número elevado de exposições insuficientemente co-
seguintes condições: bertas por técnicas de redução de risco.

No caso da exposição ao risco, o risco de crédito será
1 Far-se-á uso do documento do Banco de Portugal (2007) Modelo de Avaliação de Riscos (MAR)